金融保险行业节税解决方案

金融保险行业解决方案 

随着经济的发展和国家政策的扶持，保险行业目前利润大幅增长。同时需要面对随着员工薪 

酬的提高，要缴纳的个人所得税税额也就增多。而对于公司来说，遇到的最大的问题就是税 

务链的问题，特别是出于中间环节的保险经纪公司。近年来，保险行业发展迅速，而随之而 

来的是各种税务问题，下面就给大家说说保险行业的税务筹划。 

一、目前保险行业面临的财税问题 

案例： 

保险行业某经纪公司或者代理公司 A 公司，代理各家保险公司的保险产品，每个月 A 公司 

需要从保险公司获得佣金代理费 1000 万，A 公司需要向保险公司开具 6%增值税专用发票， 

保险公司在收到 1000 万发票之后，按照合同约定走付款流程，A 公司拿到保险公司的返佣 

之后，在一些自由职业者兼职推广 app 下载等产品推广分佣，然而这些自由职业者无法提供 

进项发票给 A 公司，A 公司如果按照劳务所得代扣自由职业者的个税太高，因此 A 公司面临 

无进项发票以及自由职业者佣金代发和个人所得税代扣发放问题。 

1. 保险经纪公司无法取得发票：上游保险公司在提供保险展业成本到经纪公司时需要经纪 

公司开具发票，而下游保险经纪人在取得销售佣金时无法开具发票给经纪公司（须到国税代 

开，人员太多且分散，实际上保险经纪公司无法获得发票）。 

2. 保险经纪公司代扣代缴的个人所得税税负较重：保险经纪公司要按劳务报酬所得代扣代 

缴自由职业者的个人所得税问题，税负过重。 

3. 需要批量代发对私银行卡或者全自动提现代发 API 代付接口。