数智化征管时代高新技术企业纳税筹划合规与创新（长期开班）

数智化征管时代高新技术企业纳税筹划合规与创新（长期开班）

【举办单位】北京曼顿培训网  

【培训日期】2024年3月19-20日

【培训地点】东莞

【培训对象】企业股东或投资人、企业职业经理人、执行总监、财务总监、税收总监，财务主管、税收主管，财务部长、税收部长，税收经理、财务经理，销售主管、销售经理，采购主管、采购经理，企业合同、法务人员，企业财务会计和其他财税人员，企业其他管理人员。

【课程背景】

高新技术企业享有一系列的税收优惠。这无疑给高新技术企业纳税筹划提供了更为筹划空间。但任何事情都有两面性。高新技术企业在利用这些税收优惠政策进行纳税筹划不仅是有条件的，而且还是有风险的。而且，目前一些所谓的纳税筹划专家所设计的纳税筹划方案要么是偷税逃税，要么不能给企业带来真正的纳税筹划收益。因此，对高新技术企业来说，不仅要全面辨明高新技术企业的认定条件，而且不需借一双慧眼，看穿纳税筹划的真伪。

本课程通过典型案例的分析，最新税收政策为依据，以大数据智慧税收征管为基础，探寻高新技术企业纳税筹划的路径，其中不乏对当前传统纳税筹划思路与方案的违规与无效之处的修正和调整。

本课程未必最佳，但一定会让您有所收获！

【课程收益】 

1．了解当前纳税筹划面临的税收征管形式；

2．认清传统粗暴式纳税筹划的偷税、逃税本质；

3．梳理探析高新技术企业纳税筹划有有效路径和方法；

4．借一双慧眼，看穿主流纳税筹划思路和方法的不足与错弊；

5．全面修正错误的纳税筹划思路，确保高新技术企业利益最大化；

6．适用大数据征管形势，实现纳税筹划理念的调整与变革；

7．促进高新技术企业纳税筹划能力的提升，有效隔离涉税风险。

【课程大纲】

一、纳税筹划合规是数智化征管时代的最佳选择

1.数智化征管下粗暴式偷逃避税已无处遁形

（1）数电发票：从考古验证向实时监管转型

（2）智慧税务：开启以数治税，实现数智化征管

（3）稽查转型：实现财税数据的全时空追踪分析

案例：洼地避税筹划失败，被追补税款超过5000万元！

案例：利用高新技术企业筹划被判有期徒刑及追缴资金！

案例：上市公司被取消高新资格，预计补交税款近8000万！

案例：税务稽查能查多少年？倒查17年！补税罚款8000万！

2.现有的主流纳税筹划方案大多是偷税逃税

（1）税法和刑法上偷税构成的四个要素辨析

（2）纳税筹划与偷税逃税存在本质上的差异

案例：“冰.爽”偷税案，揭示偷税与筹划只有一步之遥！

案例：“娅.琦”结果差异，告诉您什么是真正的纳税筹划！

3.某些纳税筹划虽然合法合规却不能让企业真正获益

案例：新购固定资产一次性税前扣除不能让企业获得筹划收益！

案例：业务招待费转换为业务宣传费筹划使企业付出更多！

案例：变房地产转让为企业分立筹划让总体税负不降反增！

4.专家与机构提供的纳税筹划方案未必都是合法合规的

案例：薇娅老公董海峰致歉信背后反映了什么内容？

案例：三百万粉丝的纳税筹划专家李薇薇偷税被罚说明了啥？

案例：出了专著的纳税筹划专家竟然虚开了超过55亿的发票！

5.合规开展纳税筹划的起点在于把握好规则与边界

（1）税法视角下的纳税筹划合规边界及其判断

（2）企业经营维度下的纳税筹划合规边界及其判断

案例：公司股东为公司提供咨询服务，两年收费近亿元被查补税款！

案例：高新技术企业给员工统一制作价值5000元的西服行还是不行？

二、保住高新技术企业的资格是纳税筹划的起点（案例解析）

1.高新技术企业认定的八大基本条件回顾

2.高新技术企业认定中的指标计算与含义辨析

3.高新技术企业认定的程序及注意事项

对外投资：为保住高新技术企业资格应尽量减少对外投资?别听砖家的！

股权相关：股权转让收入、投资收益影响到高新资格时该如何选择？

收入比重：年底了，关联方间的高新产品销售收入大幅度增长合理吗？

研发投入：为保住高新技术企业资格，能否大幅度增加设备与材料投入？

业务独立：高新企业销售产品时到底该不该提供运输服务？

搬迁收入：搬迁补偿收入严重影响高新技术企业资格时如何合规运作？

……

三、高新技术企业增值税纳税筹划合规及风险管控（案例解析）

1.采购筹划：应多向一般纳税人采购以争取进项税额最大吗？未必！

2.农产品采购：多种路径可以选择，进项税额最大的方案未必最佳！

3.流程重塑：延长原料采购流程，获得的可能不只是增值税筹划收益！

4.贷款利息：进项税额不让抵扣怎么办？从直接采购向间接采购转型！

5.加计抵扣：几乎没有什么风险的税收优惠，创造条件也得适用！

6.免税优惠：产品免税时是直接适用还是放弃优惠？吃亏可能真有福！

7.技术相关：技术开发、技术转让及相关的技术服务免税，用还是不用？

8.劳务独立：根本不能增加进项税额的抵扣却可歪打正着达到筹划目的！

9.非常损失：非常损失的进项要转出，但与废料销售对应的进项如何选择？

10.三流合一：到底有没有三流合一政策要求？企业该如何进行风险隔离？

……

四、高新技术企业所得税纳税筹划合规及风险处置（案例解析）

1.身份选择：高新技术企业与小型微利企业优惠都可适用时该如何选择?

2.优惠选择：高新企业面临“两免三减半”、“五免五减半”时该如何选择？

3.税率选择：软件和集成电路生产企业是选择减半征收还是按15%的纳税？

4.优惠适用：高新新企业的农林牧渔等项目该如何适用企业所得税优惠？

5.技术转让：技术转让合同该如何签才能最大化享受所得税减免优惠？

6.亏损弥补：亏损在第五年或第十年不能弥补完毕时如何才能不吃亏？

7.业务招待费：业务招待费转换为业务宣传费可以减轻企业税负吗？不能！

8.关联借款：关联方的借款能够转换为购销往来款吗？此路绝对不通！

9.政府补助：满足不征税条件的政府补助用于研发时如何实现利益最大？

10.加计扣除：研发费用的正确归集与风险防控远比纳税筹划更重要！

11.发票风险：应取得但未取得发票时该如何处理才能使税收风险最小？

12.公财私用：有发票，有合同，并不意味着租赁费用就能在所得税前扣除！

13.咨询费用：发票或者凭证，可能就是企业最好的偷税逃税证明材料！

14.借款损失：与生产经营活动无益的借款、贷款担保损失到底该如何税前扣除？

……

五、高新技术企业个人所得税纳税筹划合规及运作（案例解析）

1.企业增资：企业以累计盈余增资时应协助自然人股东实施个税筹划！

2.股权奖励：高新企业给技术人员的股权奖励可以递延五年缴纳个税。

3.股权激励：如何设计非技术人员薪酬方案才能使企业与员工的利益最大？

4.股东借款：老板的借款年底“先还后借”可避个税？后果很严重！

5.合作共赢：企业利益与个人利益发生冲突时听企业的吗？双赢才是王道！

6.全年一次性奖金：全年一次性奖金单独纳税，政策虽好但风险更高！

7.高管避税：企业高管在税收洼地设立实体并给公司开票根本不能规避个税！

8.资产让渡：低价向高管或员工转让公司资产就能让员工规避个税？错！

……

六、互动时间：老师现场进行问题解答。

【讲师介绍】

    胡俊坤老师，曼顿培训网 资深讲师。胡俊坤老师是法律硕士、注册税务师、经济师，从事税收工作超过三十年，通财务，知税收，晓法律，先后在《财政研究》、《经济研究参考》、《经济学消息报》、《涉外税务》、《财会通讯》、《财会研究》、《财会月刊》、《税务与经济》等中文核心报刊发表论文百余篇，发表实务类文章五、六百篇，有十多篇文章被中国人民大学报刊复印资料全文转载；出版有《新纳税申报表填报》、《个人所得税法解读》、《企业所得税汇算清缴手册》等，在业界享有“财税百事通”、“税法活字典”等称号。先后在北京、上海、广州、深圳、南京等100多个城市举办过讲座与培训。

【费用及报名】

1、费用：培训费3980元（含培训费、讲义费）；如需食宿，会务组可统一安排,费用自理。