股权转让需要交哪些税，绕过这些坑，你也能做的了

股权转让需要交哪些税?绕过那些坑,小白也会算的清:

最近很多企业负责人咨询关于股权转让的问题,股权转让是很多企业都需要的,它是企业经营过程中一种非常常见的行为,股权转让的关键是需要缴税的,而且不只一种有好几种!下面关于股权转让过程中所涉及到的税种,为大家详细介绍。不要等到税务部门找上门了再来处理。

股权转让涉及4种税,分别是企业所得税、个人所得税、增值税、和印花税。

一、企业所得税和个人所得税

股权转让需要缴纳企业所得税和个人所得税,具体缴纳哪一种?那就要先看持股主体是个人还是企业了。企业为主体的要缴纳企业所得税,同理个人为主体的就要交个人所得税。税率不变,企业所得税为25%,个人所得税20%

股权转让的企业所得税公式为:

应纳税额=(转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用)*税率25%。注意,企业所得税,是由转让方企业缴纳的。

股权转让的个人所得税公式为:

应纳税额=(转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用)*税率20%。注意,个人所得税,受让方要作为转让方来代扣的。

二、增值税

股权转让增值税的纳税主体是转让方。个人转让和个体户转让上市公司股权免征增值税。

持股主体,转让未上市公司的股权都不属于增值税征收范围。具体如下:

只有公司、合伙和个独企业作为持股主体转让上市公司的股权时,才需要按转让金融商品计转让增值税。税率不变,一般人纳税税率为6%,小规模为3%:

应纳税额=(股权转让收入-股权购买成本-转让过程中所支付的相关合理费用)/(1+6%)再*6%

三、印花税

股权转让要签股权转让合同或者协议,而法规规定交易合同必须要贴花缴纳印花税,印花税纳税人为立据人(转让人)和受让人双方,要注意的是双方都需要收。税率是5/10000。

股权转让的印花税公式为:

应纳税额=股权转让合同所载金额*税率5/10000

关于印花税的双方缴税很多企业总是计算错误,以至于遭到税务部门稽查,下面通过案例做一个详细介绍:

案例分析:甲公司为有限公司,成立于2008年,原有自然人股东A、B两个人,出资额分别为100万元、150万元,2017年8月20日分别与C自然人签订股权转让协议,采取平价转让,约定A将其中的50万元转让给C,B将全部150万元转让给C,则A、B、C三人分别应纳印花税为:

A: 50×5=250元;

B: 150×5=750元;

C: (50+150)×5=1000元。

由此可见,股权转让几乎是企业都会遇到的问题,难点在于对税务知识,企业法和税法基础知识的了解。其实只要按照税收相关规定,缴纳合理税款即可。但实际情况中,由于投资者或企业对复杂难懂的税务问题把握不够精准,常常多承担了不应有的税款支出,甚至埋下了不必要的税务处罚风险。所以出于对成本和风险的考虑,京税宝在这里建议老板们事先做好税收筹划,节税的同时,也减少不必要的涉税风险。如果大家还有问题,可以咨询或私信留言。